JA Steuerberater Aschaffenburg informiert:
JA Steuerberater Aschaffenburg informiert Sie rechtzeitig mit den Mandanten-Monatsinformationen für 2024 zu den neuesten Entwicklungen und Informationen für steuerpflichtige Arbeitnehmer, Angestellte, Selbständige, Gewerbetreibende, Unternehmer und Existenzgründer.
Themen der Mandanten-Monatsinformation Dezember 2024:
- Einkommensteuer
Ansatz einer Abschreibung auf den kommerzialisierbaren Teil des Namensrechts einer natürlichen Person auf sog. Influencer
Aufteilung des Kaufpreises für Eigentumswohnung auf Grund und Boden und Gebäude – Anschaffungskosten für Besteuerung
Steuerentlastung alleinerziehender Eltern im paritätischen Wechselmodell
Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft: Berücksichtigung von Beteiligungsverlusten bei Gewinnermittlung nach Einnahmen Überschuss-Rechnung möglich
Veräußerung eines zum Privatvermögen gehörenden Grundstücks – Stundung der Kaufpreisforderung bei Ratenzahlungsabrede als Einräumung eines Darlehens
- Verfahrensrecht
Zweifel an Verfassungsmäßigkeit des Zinssatzes für die Erhebung von Zinsen bei Stundungen und Aussetzungen von Steuerzahlungen – Einspruch einlegen!
Änderung von Steuerbescheid bei Grundstücksveräußerung zwischen einander nahestehenden Personen zu überhöhtem Kaufpreis
- Umsatzsteuer
Für letztlich tatsächlich nicht gelieferte Photovoltaikanlage Vorsteuerabzug aus einer Anzahlungsrechnung
- Gesetzgebung
Koalitionsbruch – Wie geht es mit den laufenden Gesetzgebungsverfahren weiter?
Die neuen Rechengrößen zur Sozialversicherung 2025
- Termine Steuern/Sozialversicherung Dezember/Januar 2024
Mandanten Sonderinformation Ablauf Inflationsausgleichsprämie zum 31.12.2024
Im Hinblick auf die derzeit anstehenden November- und Dezember-Lohnabrechnungen möchten wir nur kurz auf den Ablauf der Regelungen zur steuer- und sozial-versicherungsfreien Inflationsausgleichsprämie zum 31.12.2024 hinweisen. Eventuell nicht ausgeschöpfte Freibeträge können nicht nachgeholt werden. Laut herrschender Meinung müsste der Zufluss auf dem Bankkonto des Arbeitnehmers bis zum 31.12.2024 erfolgen, um die Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit zu gewährleisten.
Mandanten Sonderinformation Ablauf Inflationsausgleichsprämie zum 31.12.2024
Wenn Sie Fragen haben, stehen wir gerne zu Ihrer Verfügung und verweisen hiermit auch nochmals auf die FAQ´s, die wir im Anhang dieser E-Mail beifügen.
Wie immer gilt: die Informationen sollen Sie allgemein informieren. Wenn Sie Beratungsbedarf haben, stehen wir Ihnen jederzeit für individuelle Beratungen zur Verfügung.
Themen der Mandanten-Monatsinformation November 2024:
- Einkommensteuer
Kein Abzug von Aufwendungen für Handwerkerleistungen bei geleisteter Vorauszahlung, wenn diese im Veranlagungszeitraum vor Ausführung der Handwerkerleistungen erbracht wird
Steuerermäßigung für Erneuerung einer Heizungsanlage nur nach Montage und vollständiger Überweisung des Rechnungsbetrags
Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte: Tatsächlich benutzte längere Fahrtstrecke als offensichtlich verkehrsgünstigere Fahrstrecke
- Erbschaftsteuer / Schenkungssteuer
Forderungsverzicht zwischen Gesellschaftern einer GmbH ohne angemessenen Wertausgleich als freigebige Zuwendung
- Umsatzsteuer
Für „Milchersatzprodukte“ pflanzlichen Ursprungs kein ermäßigter Umsatzsteuersatz
Autohaus in Planungsphase: Kein Vorsteuerabzug für Erwerb eines Supersportwagens als Ausstellungsstück
Bei Lieferung von Mieterstrom zum Vorsteuerabzug berechtigt
- Gesetzgebung
Referentenentwurf eines E-Fuels-only-Gesetzes
Entwurf einer Bürokratieentlastungsverordnung
Verordnung über entwaldungsfreie Lieferketten: Verschiebung des Geltungsbeginns um ein Jahr
Schreiben des Bundesministeriums für Finanzen zur E-Rechnung veröffentlicht
- Sonstige
Bemessungsgrundlage für die Grunderwerbsteuer: Einbeziehung
der auf verkauftem Waldgrundstück aufstehenden Bäume
- Termine Steuern/Sozialversicherung November/Dezember 2024
Themen der Mandanten-Monatsinformation Oktober 2024:
- Einkommensteuer
Keine einkommensteuerliche Anerkennung eines Ehegatten Mietverhältnisses bei unklarer Vertragsgestaltung
Steuerberatungskosten sind für die Ermittlung des Veräußerungsgewinns zu berücksichtigen
Kindergeldanspruch bei nachträglich bekannt gewordenem
Ausbildungsverhältnis eines volljährigen Kindes – Nichteinlegung eines Einspruchs als grobes Verschulden
Teilweise Schenkung einer Immobilie ist kein privates Veräußerungsgeschäft
DBA-Schweiz: Grenzgängerregelung bei nicht ganzjähriger Beschäftigung
- Erbschaftsteuer
Begünstigungsvorschriften für den Erwerb eines Kommanditanteils bei Erbschaftsteuer anwendbar
- Umsatzsteuer
Finanzamt kann Berichtigung des Vorsteuerabzugs aus Anzahlung bei nicht ausgeführter Lieferung verlangen
- Gesetzgebung
Wachstumsinitiative: Signal für klimafreundliche Mobilität
Grundfreibetrag 2024 soll um 180 Euro steigen
- Sonstige
Art und Weise der Aufzeichnungen zur Gewinnermittlung ist eine Tatsache – Korrektur bestandskräftiger Steuerbescheide nach Außenprüfung zulässig
Vergabe der Wirtschafts-Identifikationsnummer ab November 2024
Förderprogramm „Jung kauft Alt“ für den Kauf von Bestandsimmobilien gestartet
Neue Heizungsförderung: Antragstellung für alle möglich
E-Rechnung: E-Mail-Postfach reicht aus
- Termine Steuern/Sozialversicherung Oktober/November 2024
Themen der Mandanten-Monatsinformation September 2024:
- Einkommensteuer
Begriff „Betriebsstätte“ im aktuellen steuerlichen Reisekostenrecht
Freiberufler: Zuordnung einer Leasingsonderzahlung zu den jährlichen Gesamtaufwendungen für betriebliche Fahrten
Steuerbilanzielle Rückstellung für Altersfreizeit
Steuerfreie Zuschläge für Bereitschaftsdienste
Bewirtung eigener Arbeitnehmer – „Geschäftliche” Veranlassung von Bewirtungskosten?
- Lohnsteuer
Weder Umfang ausbezahlter Arbeitslöhne noch Höhe der Lohnsteuer genau feststellbar – Schätzung rechtmäßig
- Umsatzsteuer
Keine Steuerbarkeit von Innenleistungen bei Organschaft
- Gesetzgebung
Zweites Jahressteuergesetz 2024 – Referentenentwurf
Neuerungen beim Elterngeld
Neuregelungen für den Kleinunternehmer
Die E-Rechnung kommt
Gesetz zur Arbeitszeiterfassung: Zeitpunkt unklar
Durchschnittssatz für Landwirte sinkt auf 7,8 Prozent
Künstlersozialversicherung bleibt im Jahr 2025 bei 5 Prozent
- Termine Steuern/Sozialversicherung September/Oktober 2024
Themen der Mandanten-Monatsinformation August 2024:
- Einkommensteuer
Verlustverrechnungsbeschränkungen bei Termingeschäften und Kapitaleinkünften verfassungswidrig
„Wasch-Service“-Kosten sind keine haushaltsnahen Dienstleistungen
Aufwendungen für eine Feier anlässlich einer Arbeitnehmer Verabschiedung können im überwiegenden betrieblichen Interesse des Arbeitgebers sein
Pauschalbesteuerung von Veranstaltungen die nicht allen Arbeitnehmer offenstehen
- Lohnsteuer
Steuerbegünstigte Zuwendungen an Arbeitnehmer: Beiträge zu einer Gruppenunfallversicherung
- Sozialversicherungsrecht
Zuwendungen anlässlich von Betriebsveranstaltungen
- Gesetzgebung
Regierungsentwurf Steuerfortentwicklungsgesetz (ehemals JStG 2024 II) veröffentlicht
- Termine Steuern/Sozialversicherung August/September 2024
Themen der Mandanten-Monatsinformation Juli 2024:
- Einkommensteuer
Steuerliche Auswirkung von Vereinbarungen über Gewährung von Pensionszusagen an Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH
Verdeckte Gewinnausschüttung im Zusammenhang mit der Einräumung eines Vorkaufsrechts an einem Grundstück
Steuerliche Fragen bei Überlassung von Fahrrädern und E-Bikes mit Zubehör an Arbeitnehmer
Spenden anlässlich Hochwasserhilfe sind steuerlich absetzbar
Genussrechtsausschüttungen als Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit oder Einkünfte aus Kapitalvermögen
Gewinnerzielungsabsicht bei Betrieb einer Photovoltaik-Anlage auf dem eigenen Haus
Gewinn aus der Veräußerung zuvor im Rahmen eines Management-Beteiligungsprogramms erworbener Aktien als Arbeitslohn
- Umsatzsteuer
Verlagerung der Steuerschuldnerschaft – Anforderungen an die Person des Leistungsempfängers
- Gesetzgebung
Rat der EU beschließt Gesetz über künstliche Intelligenz (KI)
Regeln zur europäischen digitalen Identität in Kraft: Digitale Brieftasche kommt 2026
Jahressteuergesetz 2024 vom Bundeskabinett beschlossen
Grundsteuer: Hebesatzempfehlungen für Hessens Kommunen berechnet
Bekanntgabe von Steuerbescheiden an Samstagen abgewendet
- Arbeitsrecht
Zugang einer Kündigung: Einwurf-Einschreiben nur mit Auslieferungsbeleg
- Sonstiges
Drohnenbefliegung eines Wohngrundstücks zur Beitragserhebung ist rechtswidrig
- Termine Steuern/Sozialversicherung Juli/August 2024
Themen der Mandanten-Monatsinformation Juni 2024:
- Einkommensteuer
Mehrfache Ausschöpfung des Höchstbetrags für Investitionsabzugsbeträge
Pauschalierung von Sachzuwendungen bei VIP-Logen
Gewinn aus marktüblicher Veräußerung einer Mitarbeiterbeteiligung stellt keinen lohnsteuerbaren Arbeitslophn dar
Verspätete Pauschalversteuerung kann teuer werden
An Arbeitnehmer ausgezahlte Energiepreispauschale ist steuerbar
- Umsatzsteuer
Zahlungen aufgrund von Abmahnungen bei Urheberrechtsverletzungen umsatzsteuerbar
- Erbschaftssteuer
Kein anteiliger Erwerb eines zur Erbmasse gehörenden Grundstücks bei entgeltlichem Erwerb eines Miterbenanteils
- Arbeitsrecht
Kündigung eines Schwerbehinderten während der Probezeit
Wann diskriminiert eine Formulierung in einer Stellenanzeige ältere Bewerber?
Ungenehmigtes Posten von Bildern vom Arbeitsplatz kann Kündigungsgrund sein
Unfall beim Anhalten wegen Notdurftverrichtung – Unterbrechung des versicherten Arbeitswegs
- Sonstiges
Unentgeltlicher Probeausschank – Keine Biersteuer auf von Hobbybrauer hergestelltes Bier
Mindestlohn in der Altenpflege steigt
Verordnung zur technischen Umsetzung des Basisregisters für Unternehmen im Kabinett gebilligt
- Termine Steuern/Sozialversicherung Juni/Juli 2024
Themen der Mandanten-Monatsinformation Mai 2024:
- Einkommensteuer
Zweitwohnungsteuer sind Kosten der Unterkunft für doppelte Haushaltsführung – Bei Ausschöpfung des Höchstbetrags nicht zusätzlich als Werbungskosten abzugsfähig.
Abzug von Schulgeld als Sonderausgabe
- Umsatzsteuer
Vorsteuerabzug aus Heizungsanlage bei umsatzsteuerfreier Wohnungsvermietung
Widerruf des Verzichts auf die Steuerbefreiung nach Ausgliederung
- Erbschaftssteuer
Vermächtnisschuld bei „Jastrowscher Klausel“ im Berliner Testament
- Körperschaftsteuer
Aufwendungen einer GmbH für private Interessen ihres Gesellschafter-Geschäftsführers als verdeckte Gewinnausschüttung
Ungeklärte Vermögenszuwächse beim Gesellschafter Geschäftsführer – Vorliegen einer verdeckten Gewinnausschüttung?
- Verfahrensrecht
Ansatz einer erst zu Beginn des Folgejahres angemeldeten Umsatzsteuer-Vorauszahlung als Betriebsausgabe
Zu erstattende Umsatzsteuer bei Rückabwicklung sog. Bauträgerfälle – Zinsberechnung bei geänderten Steuerfestsetzungen
- Termine Steuern/Sozialversicherung Mai/Juni 2024
Themen der Mandanten-Monatsinformation April 2024:
- Einkommensteuer
Aufwendungen für Kleidung und Mode-Accessoires einer Influencerin keine Betriebsausgaben
Keine doppelte Haushaltsführung bei Fahrzeit zwischen Hauptwohnung und Tätigkeitsstätte von etwa einer Stunde
Ordnungsgemäß geführtes elektronisches Fahrtenbuch: Erfordernis der „äußeren geschlossenen Form“ und „zeitnahe“ Führung
Kein Anspruch auf Pflegepauschbetrag bei nur geringfügigen Pflegeleistungen
- Umsatzsteuer
Zuordnungsentscheidung für Vorsteuerabzug aus dem Erwerb einer Photovoltaikanlage
- Erbschaftssteuer
Die Auswirkungen eines „Berliner Testaments“ im Erbschaftsteuerrecht
- Gesetzgebung
Einstufung von Unternehmen in Größenklassen anhand der neuen Schwellenwerte
Regierungsentwurf des Vierten Bürokratieentlastungsgesetzes (BEG IV) veröffentlicht
Gesetzliche Neuregelungen im April 2024
- Termine Steuern/Sozialversicherung April/Mai 2024
Themen der Mandanten-Monatsinformation März 2024:
- Einkommensteuer
Zuordnung der ersten Tätigkeitsstätte eines angestellten Bauleiters
Unterkunftskosten bei doppelter Haushaltsführung im Ausland abzugsfähig
Bei Sachzuwendungen eines Kreditinstituts an seine Privatkunden zur allgemeinen Kundenpflege keine Pauschalversteuerung
Besteuerung der Energiepreispauschale fraglich
Veräußerung eines Gartengrundstücks als privates Veräußerungsgeschäft steuerpflichtig
- Umsatzsteuer
Vermietung von Grundstücken mit Betriebsvorrichtungen
Kontrollgebühren = steuerpflichtige Leistung?
- Gesetzgebung
Kfz-Leasingvertrag ohne Kaufverpflichtung abgeschlossen – Verbraucher hat kein Widerrufsrecht
Verfahrensrecht
Auch nach dem Tod des Geschäftsinhabers ist eine steuerliche Betriebsprüfung zulässig
Führung einer PC-Kasse ohne festes Zuordnungskriterium – Schätzung rechtmäßig
- Termine Steuern/Sozialversicherung März/April 2024
Themen der Mandanten-Monatsinformation Februar 2024:
- Einkommensteuer
Winterdienst auf öffentlichen Gehwegen als haushaltsnahe Dienstleistung absetzbar
Nachweis eines Haupthausstands bei einer doppelten Haushaltsführung
Kindergeldantrag per E-Mail
- Umsatzsteuer
Kein Vorsteuerabzug einer geschäftsleitenden Holding
Widerspruch gegen eine Gutschrift – Widerruf des Verzichts auf die Steuerbefreiung nach Ausgliederung
- Gesetzgebung
Bürokratieentlastungsgesetz IV (BEG IV)
„Zweites Haushaltsfinanzierungsgesetz“ vom Bundeskabinett beschlossen
Nicht ausgezahlte Energiepreispauschale beim Finanzgericht einklagen
Eheleute können in Verwahrung gegebenen kombinierten Ehe- und Erbvertrag nicht mehr herausfordern
Verfahrensrecht
Vorlage von E-Mail-Korrespondenz bzw. eines Gesamtjournals – Befugnisse der Finanzverwaltung
- Termine Steuern/Sozialversicherung Februar/März 2024
Themen der Mandanten-Monatsinformation Januar 2024:
- (Steuerliche) Änderungen 2024
- Jahressteuergesetz 2022
- Einkommensteuer
Als „Trinkgeld“ bezeichnete Zahlungen von 50.000 Euro bzw. 1,3 Mio. Euro an Prokuristen einer GmbH nicht steuerfrei
Corona-Überbrückungshilfe für Angehörige der Freien Berufe als Betriebseinnahmen
Einkünfteerzielungsabsicht kann bei zeitlich unüberschaubarer Dauer einer geplanten Sanierung entfallen
- Wachstumschancengesetz
Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG)
Vorsorgepauschale für Arbeitnehmer
Abfindung einer Kleinbetragsrente
Anhebung der Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte
Obligatorische Verwendung der E-Rechnung
Sonderregelung der privaten Nutzung von Elektrofahrzeugen
Freigrenze für Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung
Umsatzsteuer bei Kleinunternehmern
- Verfahrensrecht
Finanzamt darf Kontoauszüge für Steuerprüfung auswerten
Klagen vor den Finanzgerichten gegen Einspruchsentscheidungen
- Termine Steuern/Sozialversicherung Januar/Februar 2024
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Wie immer gilt: die Informationen sollen Sie allgemein informieren. Wenn Sie Beratungsbedarf haben, stehen wir Ihnen jederzeit für individuelle Beratungen zur Verfügung.
